审计过程
审计项目
审计项目是根据德克萨斯大学系统政策129中规定的指导方针进行的, 内部审计活动 内部审计师协会的内部审计专业实践国际准则 并且是由于:
- 年度审计计划
- 请求(我.e.,管理,UT系统,国家审计署)
- 欺诈或特别调查.
年度审计计划
年度审计计划旨在解决可能对大学运作产生负面影响的相关风险. 它是由审计和咨询事务厅采用一种基于风险的方法制定的,其中包括管理层确定的任何风险或控制问题, 商业和行业挑战, 学生的担忧. 该草案在7月提交给审计委员会进行审查和批准,随后在8月的年度会议上提交给德克萨斯大学校董会批准.
审计的四个主要阶段:
- 规划
- 实地考察
- 报告
- 跟进
审计步骤
- 被审核方项目通知
- 与被审核方的入场会议
- 审计工作
- 退出会议——向被审核方传达结果
- 最终审计报告及管理层对建议的回应
- 后续的审查